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自2014年以来，我国PPP行业先后资历了快速发展、范例发展等阶段，适度现在大齐的PPP神色已插足到运营期。字据财金〔2020〕13号文等计策文献要求，PPP神色每3到5年应连结神色推动情况对神色开展中期评估。中期评估矍铄具备较为熟悉的诈欺条件。鉴于此，本文通过梳理中期评揣度策，连结多年神色实践，转头教化方法，对新时局下PPP神色中期评估体系提议构建念念路。

一 PPP中期评估的布景

自2014年国度闲适推动政府和社会成本互助模式（PPP）以来，我国PPP神色数目总体呈上涨趋势。适度2021年末，PPP累计在库数目为13784个，累计神色投资为20.20万亿元（其中经司库累计神色数目为10243个，投资额为16.20万亿元，储备库累计神色数目为3541个，投资额为4.00万亿元），累计落地神色7683个，累计落地神色投资额12.80万亿元。

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图1 2017-2021累计PPP神色数目与累计PPP神色投资额

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图2 2017-2021累计落地PPP神色数目与累计落地PPP神色投资额

由于PPP神色互助时期开阔较长，易受互助时期社会经济环境变化、法律计策环境调整、不成抗力、试验运营情况与招标采购时的相差等成分影响，再加上PPP联系计策冉冉完善推动PPP插足了范例经管和可抓续发展的新时期，政府监管的需求力度赶紧上涨，中期评估成为政府商量部门全面监管PPP神色并保障PPP神色融会运营的紧迫技能之一。

中期评估是对神色的宗旨、奉行过程、效益、作用和影响进行系统的、客不雅的分析和转头的一种技能经济步履。通过对PPP神色开展中期评估，一方面，可落实政府监督经管需要，发现有在的风险与问题并服从科罚；另一方面，通过分析评价实时有用地响应信息，为未来神色的决策和提高完善投资决策经管水平提议合理的建议，达到达到提高投资效益与神色运营效率的宗旨。

二 中期评估的计策依据

2004年，为加速推动市政公用奇迹商场化，范例市政公用奇迹特准规画步履，栽植部先后刊发了《市政公用奇迹特准规画经管办法》与《对于加强市政公用奇迹监管的主意》以加强商场监管，保障社会全球利益和全球安全。尔后，部分省、市制定了更为细化的特准规画中期评估轨制，如《江苏省城市市政公用奇迹特准规画中期评估轨制》（苏建城〔2007〕325号）、《福建省管说念燃气特准规画中期评估办法（征求主意稿）》、《益阳市市政公用奇迹特准规画中期评估办法》等，对评估主体、评估组织、评估设施、评估内容、收尾诈欺等内容齐作念出了明确律例。

连年来，PPP渐渐成为市政公用奇迹特准规画神色商场化蜕变的又一要点模式。而中期评估轨制四肢紧迫的事中监管技能被引入进来，在出台的多项PPP计策中均有所说起，包括《对于印发政府和社会成本互助模式操作指南（试行）的见知》（财金〔2014〕113号）、《对于征求<政府和社会成本互助价廉物美评价换取（矫正版征求主意稿）>主意的函》（财办金〔2016〕118号）、《对于印发<政府和社会成本互助（PPP）神色绩效经管操作换取>的见知》（财金〔2020〕13号）等，具体联系计策内容如下。

表1 PPP中期评揣度策文献大意

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三 中期评估经由与方法

01 评估经由

基于中期评估联系计策律例，并连结子操教化，PPP神色中期评估经由可分为评估准备阶段、评估实施阶段和收尾诈欺阶段。

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图3 PPP中期评估经由

02 评估内容

PPP神色中期评估应包含PPP运作合规性评估，神色栽植评估、神色运营评估、政府监管评估、PPP合同评估与风险评估。不同PPP神色的评估标的应字据神色行业类型、神色特质、实施机构监管要点和公众存眷要点等成分进行细化配置，具体如下图。

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图4 PPP中期评估内容

1、神色运作合规性评估。该部分主如果字据国度及场合PPP的联系计策律例，从神色的前期经营、政府采购、互助东体、神色推动、财政开销牵累经管、绩效评价与付费、作恶违章举债担保、信息公开等八个方面针对本神色的具体情况开展评估责任，保证神色的正当、合规性，保障神色平素推动。

2、神色栽植评估。神色栽植评估主如果基于PPP神色合同商定，对仍是完成的神色或筹商的宗旨、奉行过程、效益、作用和影响所进行的系统的客不雅的分析，判断神色的偏离幅度，并制定草率按序。

3、神色运营评估。神色运营评估主如果基于神色联系行业的计策要求与程序，并连结神色的实施过程中的良友与信息，从神色运营珍重、财务、安全经管与产出等方靠近神色的试验运营气象进行分析，全面了解神色的起程点状态，实时发现神色起程点中存在的问题并作念出调整。

4、政府监管评估。政府监管评估包括监管组织情况评估、监管职能职责情况评估、试验监管情况评估三大方面。基于PPP神色合同与实施决策，同步连结政府监管过程的推动情况与评估时期监管预期的达成气象，对政府监管实践的搜检转头，分析现有监管体系的有用性，对其中的不及之处进行优化调养。

5、合同评估。合同评估主要基于当下全球计策、行业商场环境以及神色试验运营气象，分析合同的正当性、完善性与合感性，对现行计策下不适用以及合同中不完善或不对理条目及内容进行调整，完善PPP神色合同体系；同期，通过分析评估PPP神色参与主体的践约气象，对时期存在的问题，组织各方主体就神色联系合同契约及各方牵累义务进行补充论证，并赐与完善。

6、风险评估。风险评估主如果字据现有的风险框架、风险分派机制，并连结神色现阶段所处的表里部环境以及神色试验推动过程中存在的问题或潜在的问题，从神色风险框架的完整性、神色风险分派的合感性以及新计策下项风险的优化三个方面进行分析，强化在神色生命期对风险的管控，已毕预期的神色产出及收益标的。

03 评估方法

PPP神色中期评估主要采纳成本效益分析法、比拟法、成分分析法、公众评判法等，采纳定量与定性分析承接结的格式进行评估。评估方法主要有以下几种：

1、成本效益分析法。是指将一定时期内的开销与效益进行对比分析，以评估神色的财务规画情况。

2、比拟法。是指通过对预期标的与实施效果、历史与当期情况、同业业同类开销的比拟，空洞分析神色运营情况。

3、成分分析法。是指通过空洞分析影响神色运营的表里成分，评价神色运营情况。

4、公众评判法。是指通过大家评估、公众问卷及抽样拜访等对神色运营情况进行评估。经管、主意。

5、其他评价方法。

四 案例——某市浑水处理厂PPP神色中期评估案例分析

01 神色布景

2015年，为推动某市市政公用奇迹蜕变与发展，周转国有存量钞票，该市在存量市政公用基础设施鸿沟开展PPP模式试点，将运营数年的生涯浑水处理厂纳入PPP试点运作范围，该浑水处理厂日处理范围才智为5万吨。本神色实施机构为市住建局，住建局通过公开招标格式笃定社会投资方，并通过组建神色公司负责该浑水处理厂的运营经管，在神色互助期满后将浑水处理厂联系设施好意思满无偿地交代至住建局。适度2020年，本神色已运营近五年，为全面了解本神色运营情况，考试神色采纳PPP模式运作效果，实施机构但愿通过中期评估转头神色推跨越得的效率教化，发现运营过程中存在的问题并提议调整建议，进一步擢升神色后续运营效率效果，同期为该市其他同类型PPP神色的运作提供参考。

02 操作经由

1、字据中期评估联系操作经由，本次中期评估由市住建局四肢牵头组织单元，并通过公开招标采纳第三方评估机构负责具体评估责任。

2、认真接受拜托后，预计机组成立中期评估神色组，小组成员由法律、财务、行业等专科联系东说念主员组成。针对浑水处理厂类PPP神色中期评估可能存在的专科技能问题，预计机构通过构建外部大家协助机制。

3、预计机构基于PPP计策要求、神色公开信息以及同类型神色中期评估案例教化，字据所积蓄良友，明确本神色中期评估的念念路和主要内容，笃定本次中期评估责任旅途，最终形成中期评估论断以及中期评估论说。

4、神色组将中期评估论说初稿提交住建局后，由住建局组织联系部门提议修改完善建议，神色组字据建议修改完善并形成中期评估论说评审稿。

5、由住建局组织中期评估论说大家评审会，并邀请联系行业大家、财政部门、监管部门以及神色公司参与，会议大家及商量监管部门对中期评估论说提议评审主意，神色公司字据主意修改完善。

6、政府方连结中期评估终稿与神色试验运营情况，就PPP神色存在的问题组织与社会成本方与神色公司的协商、谈判，并对神色进行整改。

03 存在问题

通过本次中期评估，本神色自采纳PPP模式运作以来主要存在以下问题：

1、神色公司存在践约弱点。神色公司在践约保函交纳、日常保障购买、维修资金账户配置、良友如期报送等多个方面存在践约不妥或未实时践约风景，在存在背信风险的同期也为神色长期融会推动埋下隐患。

2、神色衰退绩效评价机制。由于神色实施时期较早，前期决策及合同均未建立绩效评价机制，同期自神色运营以来也未开展绩效评价责任，不允洽现时PPP计策的范例要求。

3、浑水处理存在较多运营风险。由于资金垂危、经管欠缺等原因，浑水处理厂采纳PPP模式运营以来存在昭彰的设施斥地维修更新不到位、厂内污泥浓度偏高、安全按序力度不够等问题，进而激发斥地、能耗、安全等多方面隐患。

4、神色公司财务气象恶化。自神色运营以来由于期初报价偏低、运营成本水平居高不劣等原因导致神色公司规画气象抓续赔本且渐渐恶化，同期现款流气象也越发垂危。

5、未建立起有用的职工经管轨制。基于神色联系东说念主员信息，诚然在任职工的部门配置和东说念主员配备均较为合理，但在职工绩效侦察责任方面尚未形成本色性发扬，一定进度上酿成职工责任积极性不及，影响了神色的运营效率；

6、风险介意按序框架薄弱。本神色风险框架体系较为简便，识别出的风险较少，存在部分已识别出的风险不允洽神色试验情况或风险细分不及、界说暧昧等情形，易发生风险识别不及、风险草率不力等情形。

04 草率按序

经多方协商，针对以上中期评估所发现的问题，明确以下草率按序：

实施机构在神色运作中需进一步加强监管力度，完善政府监管的联动机制，同期强化本身PPP监管和合同监管意志，保障神色后续融会、健康运营。神色公司与社会成本方需字据神色现时运营气象，连结中期评估中响应的联系问题开yun体育网，通过强化本身践约意志、建立完善的薪酬绩效体制、重新签订本厂浑水处理合理成本程序、统筹安排资金使用等按序，对神色存在问题进行整改、纠偏。此外，实施机构可通过聘用第三方专科机构开展绩效评价业务，连结最新PPP绩效经管计策入部属手建立神色绩效评价责任机制，并完善神色风险框架体系，进一步保障神色后续的运营效率。

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